Kredilendirme Süreci Ve Kredi Yönetimi (Tez)

gσσ∂ηєѕѕ αηgєℓ · 18-07-07, 22:39

GİRİŞ

Kredilendirme bankaların rekabet gücünü, başarısını ve kârlılığını etkileyen önemli faktörlerden biridir. Kredilendirme süreci ve kredi yönetimi banka için önemli olduğu kadar ayrıntılı ve emek dikkat isteyen süreçlerdir.
Bu araştırmada kredilerle ilgili genel açıklamalar, kredilendirme süreci ve kredi yönetimi olmak üzere üç bölümden oluşacaktır.
Kredilerle ilgili genel açıklamaların olduğu bölüm, kredilerin unsurları, fonksiyonları ve türlerinden; kredilendirme süreci ile ilgili bölüm, prensipler ve aşamalarından; kredi yönetimi ile ilgili bölüm ise bu fonksiyonun aşamalarından oluşacaktır.

1. KREDİ KAVRAMI VE HAKKINDA GENEL BİLGİLER

1.1. Kredinin Tanımı

Kredinin tanımını birkaç şekilde yapmak mümkündür. Önce genel tanımını “belirli bir süre sonra ödeme vaadi ile; mal, para ve hizmet cinsinden satın alma gücünün sağlanması veya var olan satın alma gücünün belirli bir zaman sonra geri alınmak üzere başka bir kimseye devredilmesi” şeklinde yapabiliriz ve bizim için asıl önemli olan bankacılıktaki tanımını da “bir bankanın yapacağı araştırma sonucunda, yasalar, iç politikalar ve kendi kaynaklarını da göz önünde bulundurarak, gerçek veya tüzel kişilere, teminatlı veya teminatsız olarak para, kefalet veya teminat vermesi şeklinde tanıdığı limit” şeklinde yapabiliriz.

1.2. Kredinin Unsurları

Kredi kavramını oluşturan unsurlar; zaman, risk, güven ve gelir olmak üzere dört tanedir. Bu kavramlar hakkında şu şekilde kısa açıklamalar yapabiliriz:

1.2.1. Zaman Unsuru

Bankalar tarafından verilen ödünç paranın belirli bir süre sonra ödenmesi gereğinden dolayı kredide zaman unsuru çok önemlidir ki bunu kredinin tanımının “belli bir süre sonra ödeme vaadi ile” şeklinde başlamasından anlıyoruz. Vadenin süresi riski etkilemekte, süre uzadıkça belirsizlik arttığından, risk de artmaktadır.

1.2.2. Risk Unsuru

Bankacılıkta riski, kredinin tahsiline ve taahhüdün yerine getirilmesine kadar ortaya çıkabilecek kredinin zamanında ve eksiksiz ödenmemesi, sözleşmedeki koşulların yerine getirilmemesi gibi tehlikelerin hepsi olarak tanımlayabiliriz.

1.2.3. Güven Unsuru

Krediler belirli bir süre sonunda geri alınma koşulu taşıması nedeniyle kredi alanın banka nezdinde bir saygınlığı olmalıdır ve güven uyandırmalıdır.

1.2.4. Gelir Unsuru

Krediler faiz ve komisyon gelirleriyle bankanın en önemli gelir kaynağını oluştururlar.
Faiz; parasının alternetif gelirinden yararlanamayan alacaklı bankanın bunun karşılığı olarak daha önceden belirlenmiş olan tutar ve süreye bağlı olarak borçlanılan paranın yüzdesi olarak ifade edilen bir çeşit teminat niteliğindedir.
Komisyon, hukuken ilke olarak kredi verenin kredi açılışı dolayısıyla giriştiği bazı teşebbüslerin neden olduğu masrafların veya üstlenmiş olduğu zarar ya da riskin karşılığını oluşturmakta ve kredinin kullanımıyla doğrudan ilişkisi bulunmamaktadır.

1.3. Kredinin Fonksiyonları

Ülkelerde ekonomik kalkınmanın sağlanması açısından krediler vazgeçilmez finansal kaynaklardır. İşletmeler büyüyebilmek ve gelişmelere çabuk ayak uydurabilmek için bankalardan aldıkları kredilerle fon ihtiyaçlarını karşılarlar.
Krediler tedavül aracı olmaları sayesinde nakit para taşınmasını azaltmakta ve ticari işlemleri hızlandırmaktadırlar.
Kredi sistemi aracılığıyla kullanılmayan fonlar, kredi olarak paraya ihtiyaç duyanlara aktarılır ve fon sahiplerine gelir sağlanırken, ekonomide arz talep hareketliliği sağlanır.
Yatırımcılar ve girişimciler sermayelerini kredi yoluyla sağlayarak sermaye birikimi sağlarlar.

1.4. Kredi Türleri

Farklı vadelerde, farklı amaçlar yönelik, farklı özelliklerde birçok kredi çeşidi vardır. Kredileri türlerine ayırırken vade, kullanım amacı, kullanım alanı, kullanıldığı sektör gibi kriterlere bakılır.

1) Niteliklerine Göre
o Nakit Krediler
o Gayri Nakdi Krediler

2) Güvencelerine Göre
o Teminatlı Krediler
o Teminatsız Krediler

3) Vadelerine Göre
o Kısa Vadeli Krediler
o Orta Vadeli Krediler
o Uzun Vadeli Krediler

4) Kullanım Amaçlarına Göre
o Yatırım Kredileri
o Yenileme Kredileri
o İşletme Kredileri
o Tüketim Kredileri

5) Kullanılan Sektörlere Göre
o Özel Sektör Kredileri
o Kamu Sektörü Kredileri

6) Kullanıldıkları Alanlara Göre
o Enerji ve Bayındırlık Kredileri
o İç Ticaret Kredileri
o İhracat Kredileri
o Sanayi Kredileri
o Tarım Kredileri
o Turizm Kredileri
o Ulaştırma Kredileri

Konumuzu en çok ilgilendiren sınıflandırma kriteri vade olduğu için vadelerine göre sınıflandırma üzerinde duracağım.

1.4.1. Kısa Vadeli Krediler

İşletmelerin kısa vadeli fon ihtiyaçlarının karşılanmasında, örneğin çalışma sermayesi ihtiyacının finansmanında, bir yıl veya daha kısa süreler için kullandırılan, kendi kendini likide eden kredilerdir. Kısa vadeli krediler uzun vadeli kredilere göre daha az risk taşıması ve maliyetlerinin düşük olması sebebiyle uygulamada daha fazla yer alır. Kısa vadeli krediler birçok şekilde kullandırılır. Burada kullandırma şekillerinin sadece isimlerini vermekle yetineceğim.

1) Açık Krediler
2) Cari Hesap Kredisi
3) İskonto Kredisi
4) Pay Senedi ve Tahvil Karşılığı Kredi
5) Senetler Karşılığı Krediler
6) Emtia Karşılığı Kredi
7) Kefalet Karşılığı Kredi
8) İhracat-Eximbank Kredileri
9) Türk Eximbank Kredileri
10) Döviz Kredileri
11) Prefinansman Kredileri
12) Aval Kredileri
13) Temlik Karşılığı Kredi
14) Akreditifler
15) Teminat Mektupları ve Garantiler
16) Diğer Teminat Karşılığı Krediler

1.4.2. Orta ve Uzun Vadeli Krediler

İşletmelerin kuruluş, modernizasyon ve işletme sermayelerini karşılamak amacıyla 2-5 yıl vadeyle aldıkları krediler orta, 5 yılın üzerinde vadeyle aldıkları krediler uzun vadeli krediler olarak adlandırılır.
Uzun vadeli kredilerde bankanın fırsat maliyeti ve fonlarını uzun süre bağlama maliyeti kredinin maliyetine yansımaktadır. Bununla birlikte krediyi alan işletmelerin geri ödemeyi gelecek dönemlerdeki kaynaklarıyla yapacak olmaları ve buradan doğan risk yüzünden bankalar değerlendirmeyi iyi yapmak için bir uzman grup bulundururlar ki bu da kredinin maliyetine yansıyan bir ek maliyettir. Orta ve uzun vadeli kredilerde riskin yüksek olması alınacak teminatların da daha yüksek olmasına sebep olmaktadır kısa vadeli kredilerden farklı olarak.
İşletmeler uzun süreli yatırımlarında bu kredilerden yararlanmakta ve kredilerde başlangıçta uygulanan ödmesiz dönem onlara zaman tanımaktadır. Uzun süreli krediler miktarı çok büyük olmadığı sürece diğer finansman kaynaklarına göre daha ucuz ve hızlıdır. Sadece döviz kredisi alındığı takdirde kur garantisinin olmaması gibi bir riski vardır.

2. KREDİLENDİRME SÜRECİ

2.1. Kredilendirme Prensipleri

Bankanın kredi kararına temel olan bazı faktörler vardır ki bunlara biz kredilendirme prensipleri diyoruz. Kredilendirmede bu prensiplerin kullanılmasının amacı en iyi müşterileri seçerek en iyi kararı vermektir, kredi zararını minimum kılmak değildir. Bu noktada sağlanacak kâr ve katlanılan risk göz önünde bulundurulur. Bireysel müşteriler ve firma müşterileri için uygulanacak prensipler değişebilmekle birlikte her ikisi için de geçerli olacak bazı prensipler vardır ki bankalar bu prensiplere uymaya özen gösterirler. Aşağıda sıralayacağım beş prensipten sadece birine güvenmek gerçekçi sonuçlar vermeyecek ve bankayı kötü sonuçlara sürükleyebilecektir. Bunun için hepsine gerekli özen gösterilmeli ve değerlendirmeyi yapacak uzman kişiler görevlendirilmeli.

Bahsettiğimiz beş prensibi şu şekilde sıralayabiliriz:

o Kapasite
o Kapital
o Karakter
o Koşullar
o Teminat

2.1.1. Kapasite

Borçlunun krediyi geri ödeme gücü olarak tanımlanabilir. Özellikle uzun vadeli kredilerde müşterinin anapara ve faiz ödeme potansiyeli çok önemlidir. Kısa vadeli kredilerde likidite yoğunluğu önem kazanmaktadır ve burada proforma ve oran analizlerinden yararlanılabilir. Uzun vadeli kredilerde ise net gelirin satışlara ve satışların toplam varlıklara oranı ile ilgili göstergeler kullanılabilir.

2.1.2. Kapital

Kapital (sermaye), finansal yönden değeri ifade eden bir kavramdır. Finansal analizde bize müşterinin sermayesinin alacaklarına karşılık yeterli güvence sağlayıp sağlayamayacağına bakılır ve bu, banka için çok önemlidir.

2.1.3. Karakter

Karakter, müşterinin ödeme alışkanlıklarını, itibarını ve ödeme ahlâkını gösterir. Bankacılar önce karaktere bakarlar ve olumlu fikir edinirlerse diğer unsurlara da bakarlar. Karaktere bakılırken müşterinin daha önceki borçlarını zamanında ödeyip ödemediğine bakılır ve eğer zamanında ödediyse, bu borcunu da zamanında ödeme olasılığının yüsek olduğu düşünülür.
2.1.4. Koşullar

Kredilendirme sırasında dikkate alınması gereken bu unsur müşterilerin dışında gelişir ve satışların düşüşü gibi beklenmedik etkileri olabilir. Bu sebeple ekonomik koşullar kredi analistleri tarafından çok iyi incelenmeli ve olumsuz durumları işaret eden tüm uyarılar dikkate alınmalıdır.

2.1.5. Teminat

Kredinin riskini belirleyen ve riski azaltan önemli unsurlardan biri olan teminatın analizi varlıkların niteliğine ve teminat olarak sunulan varlıklara dayanır. Kredinin geri ödenmemesi durumunda bankanın toplam alacağı konusunda genellikle ipotek kullanılmaktadır. İpoteğe konu olan mallar firmanın ya da firma sahip ya da yöneticilerinin olabilir ancak firma başarısından doğrudan etkilenebilecek malları seçmek dezavantaj yaratacağından firma faaliyetleri ile ilgisi olmayan varlıkları teminat kapsamına almak yararlı olacaktır.

2.2. Kredilendirme Sürecinin Aşamaları

Bu süreç kredi başvurusunu gelmesiyle başlar ve beş aşamadan oluşur.

o Kredi başvurusu
o Kredi değerlemesi
o Kredinin yapılandırılması ve kabul- red kararı
o Kredinin izlenmesi
o Geri ödeme gücü

Müşteri kredinin geri ödemesinde başarısız olursa süreç devam eder, başarılı olursa süreç sona erer yada kredinin yenilenmesi söz konusu olabilir.

2.2.1. Kredi Analizi

Müşterinin talep ettiği krediye uygunluğu araştırılır. Analizde firmanın finansal verilerinden ve diğer iç ve dış kaynaklardan elde edilen bulgular kredilendirme prensipleri doğrultusunda incelenir. Talebin bankanın politikalarına ve mevzuata uygunluğuna bakılır.
Kredilendirmede dikkate alınan unsurlar ticari borçlanmanın ABC’si ya da ticari borçlanmanın “temel ilkeleri” olarak adlandırılan ve üç soruyu içeren şekilde de ifade edilebilmektedir. Bunlar :

Kredinin gerçek ve özel amacı nedir? Bu sorunun cevabı genelde kredi sözleşmelerinde yer alır ancak orada yazanlar çoğu zaman gerçeği yansıtmazlar. Burada analiste, gerçekte kredinin nereye kullanılacak olduğunu anlamak ve kredinin kabul edilebilir olup olmadığı kararını vermek konusunda büyük görev düşüyor.
Borçlanan krediyi nasıl ödeyecek? Sezonluk işletme sermayesi kredilerinde alacakların tahsili ve sezonluk stok artışlarını eritilmesiyle nakit akışı sağlanır. Belirli bir dönem için alınan kredilerde ise kârlarından ayrılan nakit olmayan giderlerinden nakit akışını sağlar. Kredi analisti burada da çok dikkatli olmalı ve nakit akımlarının gerçekleşmeme riskini çok iyi değerlendirmelidir.
Kredi ne derecede risklidir? Kredi analizi bankanın riskini azaltmayı amaçlamaktadır ki bu riskler;
o Faaliyet riski,
o Ödeyememezlik riski,
o Portföy katılım riski,
o Faiz riski,
o Sendikasyon riski
olarak sıralanabilir.
Kredi analizi, kredilendirme sürecinde, saydığımız risklerin minimum kılınması için kredi analistleri tarafından dikkatle yapılması gereken bir aşamadır.

2.2.2. Kredilerin Yapılandırılması

Kredinin verilmesine karar verilmesinin ardından kredinin yapılandırılması birkaç aşamadan oluşmaktadır.
Kredilerin fiyatlaması aşamasında müşteriye kullandırılan fonun karşılığı olarak bir tutar belirlenir. Bu tutar belirlenirken öncelikle fonun maliyeti dikkate alınır sonra kredi ile ilgili idare giderleri ve kâr marjı eklenir. Daha sonra kredinin riski belirlenir. Çünkü müşterinin kredi değerliliğine göre kredi fiyatı değişecek, kredi değerliliği yüksek olan müşteri için fiyat, kredi değerliliği düşük olan müşteri için belirlenen fiyattan daha düşük olacaktır.
Asgari mevduat limiti kredi müşterisini banka hesabında belli bir miktarın üzerinde vadesiz mevduat veya düşük faizle vadeli mevduat tutmasını mecbur kılar. Bu tutar her iki taraf için de bir güvence niteliğindedir.
Kredinin teminatı müşterinin borcunu ödeyememesi durumunda bankanın, kredinin kapatılmasında, nakde döndürerek kullanmaya hakkı olduğu varlıklardır. Genelde uzun vadeli kredilerde teminat istenmekte ve ancak önceden tanınan itibarlı müşterilere teminatsız uzun süreli kredi kullandırılmaktadır.
Teminatlar maddi varlıklar ve kişisel teminatlar olarak iki şekilde olabilir. Maddi varlıklarda dikkat edilmesi gereken noktalar varlığın değerinin uzmanlarca saptanması, ipotekli olup olmadığının ve vergilerinin ödenip ödenmediğinin belirlenmesidir. Kişisel teminatlar menkul kıymetler ya da banka hesabının dondurulması şeklinde olabilir. Menkul kıymetlerin teminat olması durumunda rehin sözleşmesi imzalanır ve kredinin zamanında geri ödenmemesi durumunda banka, bu menkul kıymetleri satma hakkına sahip olur. Bunların yanında stoklar da teminat olarak gösterilebilir ancak bu tür teminatlar bankalar tarafından riskli kabul edilmektedir.
Kredi sözleşmesi kredilerin risklerini azaltmaya yönelik bazı kısıtlayıcı maddeler içeren anlaşmalardır. Sözleşmelerde olumlu bazı hükümlerin yanında olumsuz bazı hükümler de yer alır. Olumlu hükümler, müşteriyi, bankaya, firmanın ana işlemlerinden haberler ve finansal tabloları vermekle yükümlü kılarken; olumsuz hükümler, bankanın kredi alıcısını kontrol altında tutmak için hazırladığı bazı hükümlerden oluşur ki bunlar firmanın borçlanma oranını etkileyebilecek maddeler olabileceği gibi yapacağı faaliyetleri de kısıtlayabilir.

Kredi analizi ve kredilerin yapılandırılmasından sonraki aşamaları kredi yönetimi kısmında ele alacağım.

3. KREDİ YÖNETİMİ

Kredi yönetimi, bankanın kredilendirmeye ilişkin uygulamalarının banka politikaları ille tutarlı olması ve kredi portföyünün krediye ait faiz ve anapara ödemelerinin zamanında yapılması ve problemlerin önceden teşhisini sağlayacak şekilde yönetilmesi çabalarını içerir .
Bankanın büyüklüğü, organizasyon yapısı, tepe yönetiminin amaçları kredi yönetimini farklılaştıran etmenlerdir.
Kredi yönetimini kredi politikası, kredi onay süreci, kredilerin izlenmesi ve kredilerin yeniden değerlendirilmesi olarak dört bölümde inceleyeceğim.

3.1. Kredi Politikası

Temel yönetim felsefesiyle kredilere ilişkin uygulamaların birleştirilmiş şeklidir. Çoğunlukla tepe yönetimi tarafından belirlenir ve onayı da yönetim kurulu tarafından alır. Kredi fonksiyonunun sınırlarını belirler ve kredi yöneticilerine yol gösterir. Kredi politikası yönetimin ilk unsurudur ve diğer aşamalar bu unsur etrafında oluşur.
Kredi politikasının unsurları ;

o Kredilerin onaylanmasına ilişkin sistemin anahatları,
o Kredilerin sınıflanmasına ilişkin anahatlar,
o Kredi onay mercilerinin limitleri,
o Kredilerin izlenmesine ve değerlendirilmesine ilişkin bir sistem,
o Kredilendirme standartları,
o Kredilendirme standartlarına ve onay uygulamalarına istisna teşkil eden durumlar

olarak sıralanabilir.

3.2. Kredi Onay Süreci

Burada iki sistem söz konusudur. Birinde merkezilik vardır ve kredi yöneticisi krediyi hazırlayıp onay yetkisine sahip makama sunar. Bu sistemde nesnelliğin sağlanması gibi bir avantajın yanında tüm yükün onay merkezine yığılması ve işlemlerin yavaşlaması gibi bir de dezavantaj vardır. Diğer sistemde ise kredi talep eden kişi doğrudan krediyle ilgili en fazla bilgi ve yatkiye sahip olan kişiyle temas kurar ve karar veren kişi kredi yöneticisidir bu da cevapların çabuklaştırılmasını sağlar. Bunun yanında organizasyon içindeki uygulamalarda kontrol kaybına neden olabilir. Bu iki yöntemin arasında, her kademeye tecrübeleri çerçevesinde yetkiler veren ve kredileri onaylayacak kredi komitesi ve yönetim kurulu bulunan bir sistem daha vardır.

3.3. Kredilerin İzlenmesi

Kredinin tahsisi ile geri dönüşü arasındaki sürede kredi izlemeden sorumlu yönetici, müşteriyi izlemek ve kredi ilişkilerini gözden geçirmek durumundadır. Kredi izlemek bankaya, sorun yaratan kredilerin çözümü için önlemlerin vaktinde alınması, müşterinin sözleşmeye uygun hareket edip etmediğinin belirlenmesi ve banka sermayesinin zararlar için yeterli olup olmadığı konusunda fikir edinilmesi gibi avantajlar sağlar.

3.3.1. Kredileri İzleme Yöntemleri

Kredilerin izlenmesi için bazı yöntemler kullanılabilir. Bu yöntemlerden kısaca bahsedelim.
Ara finansal tabloların değerlendirilmesi yönteminde amaç, firmanın yeni risk derecesinin belirlenmesi ve “bugünkü koşullarda bu krediyi verir miydik?” sorusuna cevap aranmasıdır. Burada firmaların ara dönemlerde finansal tablo hazırlamamaları gibi bir sorun vardır ki bu durumlarda işkoluna, faaliyet türüne uygun olarak yeniden değerlemede kullanılabilecek özel amaçlı raporlar düzenlenebilir.
Özel amaçlı raporlar, ara dönemler itibariyle finansal tabloların elde edilemediği durumlarda, dönem içinde örneğin satış hacmini belirleyen harcamaların dökümü ya da yatırımın neler olduğunu kapsayan raporlar şeklinde olabilir.
Firma ziyaretleri, izleme için yapılması mecburi bir aşamadır. En ayrıntılı analiz bile firma ziyaretleri olmadan eksik kalacaktır. İzlemede firma ziyaretlerinin sıklığı firmanın riskine bağlıdır.
Kredi koşullarına uygunluğun kontrolü, kredi tahsis edilirken belirlenen koşulların yerine getirilip getirilmediğinin kontrolüdür. Bu koşullardan bazıları; kredi ile yapılacak işler, verilecek teminatlar, vadeler olarak sıralanabilir. Bu koşullardan birisinin bile yerine getirilmemesi çıkacak sorunlara haberci olabilir.
Bunlar dışında mevduat düzeyinin izlenmesi, limit aşımlarının izlenmesi, protestoların izlenmesi gibi yöntemler de kullanılabilir.

3.4. Kredilerin Yeniden Değerlendirilmesi

Bu kavram genelde kredilerin izlenmesi kavramıyla karıştırılabilmektedir ancak kredilerin izlenmesi kredi yönetiminden sorumlu kişilerce borcun geri ödenmesini kapsar ancak kredilerin yeniden değerlendirilmesi, kredi politikasına uyulup uyulmadığının denetlenmesi ve ileride krize girebilecek sektörlerin belirlenmesini kapsamaktadır.
Bu değerlendirme işlemi müşteri bazında ya da portföy bazında yapılabilmektedir.
Müşteri bazında yapılan değerlendirme;

o Kredi kalitesi,
o Belgeler
o Teminatların piyasa değerleri,
o Fiyatlama ve fon yönetimi,
o Yasal zorunluluklarına ve politikalara uyum

konularını kapsamalıdır.

Bu konular hakkında toplanan bilgiler aynı başlıklar altında raporlarda toplanır ve değerlendirilir. Bu yolla banka, firma hakkındaki tutumunu değiştirip değiştirmeyeceğine karar verir.

Portföy bazındaki değerleme;

o Portföy yönetiminin değerlendirilmesi,
o Portföydeki gelişmelerin izlenmesi,
o Müşteri bazında yapılan değerlendirme kapsamındaki diğer konular

olarak sıralanabilir.
Kredi yönetimi, kredilendirme sürecinin son aşamasıdır ve kredi politikası, kredi politikalarına uyun ve onay mekanizmaları, kredilerin izlenmesi ve kredi portföyünün yeniden değerlendirilmesi fonksiyonlarını kapsar .

SONUÇ

Bu araştırmada kredi kavramını “bir bankanın yapacağı araştırma sonucunda, yasalar, iç politikalar ve kendi kaynaklarını da göz önünde bulundurarak, gerçek veya tüzel kişilere, teminatlı veya teminatsız olarak para, kefalet veya teminat vermesi şeklinde tanıdığı limit” şeklinde tanımladıktan sonra, unsurlarını -zaman, risk, güven, gelir-, fonksiyon ve türlerini inceledim. Nitelik, vade, güvence, kullanım amaçları, kullanıldığı sektör, kullanıldığı alan açılarından bölümlediğim kredileri konumuzla en fazla ilgili olan vade açısından ayrıntılı inceledim.
Kredilerle ilgili bilgilerden sonra kredilendirme sürecine geçtim ve prensipleri ve aşamaları üzerinde durdum. Prensiplerini; kapasite, karakter, kapital, koşullar ve teminat; aşamalarını; başvuru, değerleme, krediyi yapılandırma, izleme ve geri ödeme olarak sınıflandırdım.
Araştırmanın en son bölümünde kredi yönetimiminin aşamaları olan kredi politikası, onay süreci, izleme, yeniden değerleme üzerinde durdum. Bu aşamalardan “izleme”nin yöntemlerini de kısaca açıkladım.

KAYNAKÇA

Kitaplar

Aras, Güler; Ticari Bankalarda Kredi Portföyünün Yönetimi, Sermaye Piyasası Kurulu, Ankara, 1996

Berk, Niyazi; Bankacılıkta Kredi Pazarlama, Türkiye Bankalar Birliği Yayınları, Ankara, 1988

Seval, Belkıs; Kredilendirme Süreci Ve Kredi Yönetimi, Muhasebe Enstitüsü Yayınları, İstanbul, 1990

Şakar, Hakan; Bankalarda Kredilendirme Teknikleri, MİDA İnstitute, İstanbul, 2002

~~DeNiZaY~~ · 29-07-07, 11:54

Teşekkürler...

18-07-07, 22:39	#1 (permalink)
gσσ∂ηєѕѕ αηgєℓ I’m gonna Love you till the heaven stop the rain Giriş Tarihi: 05-04-2007 Yer: izмiя/кαяşıуαкα Yaş: 25 Mesajlar: 6,491 Rep Puanı: 23628275 Rep Gücü: 236365	Kredilendirme Süreci Ve Kredi Yönetimi (Tez) GİRİŞ Kredilendirme bankaların rekabet gücünü, başarısını ve kârlılığını etkileyen önemli faktörlerden biridir. Kredilendirme süreci ve kredi yönetimi banka için önemli olduğu kadar ayrıntılı ve emek dikkat isteyen süreçlerdir. Bu araştırmada kredilerle ilgili genel açıklamalar, kredilendirme süreci ve kredi yönetimi olmak üzere üç bölümden oluşacaktır. Kredilerle ilgili genel açıklamaların olduğu bölüm, kredilerin unsurları, fonksiyonları ve türlerinden; kredilendirme süreci ile ilgili bölüm, prensipler ve aşamalarından; kredi yönetimi ile ilgili bölüm ise bu fonksiyonun aşamalarından oluşacaktır. 1. KREDİ KAVRAMI VE HAKKINDA GENEL BİLGİLER 1.1. Kredinin Tanımı Kredinin tanımını birkaç şekilde yapmak mümkündür. Önce genel tanımını “belirli bir süre sonra ödeme vaadi ile; mal, para ve hizmet cinsinden satın alma gücünün sağlanması veya var olan satın alma gücünün belirli bir zaman sonra geri alınmak üzere başka bir kimseye devredilmesi” şeklinde yapabiliriz ve bizim için asıl önemli olan bankacılıktaki tanımını da “bir bankanın yapacağı araştırma sonucunda, yasalar, iç politikalar ve kendi kaynaklarını da göz önünde bulundurarak, gerçek veya tüzel kişilere, teminatlı veya teminatsız olarak para, kefalet veya teminat vermesi şeklinde tanıdığı limit” şeklinde yapabiliriz. 1.2. Kredinin Unsurları Kredi kavramını oluşturan unsurlar; zaman, risk, güven ve gelir olmak üzere dört tanedir. Bu kavramlar hakkında şu şekilde kısa açıklamalar yapabiliriz: 1.2.1. Zaman Unsuru Bankalar tarafından verilen ödünç paranın belirli bir süre sonra ödenmesi gereğinden dolayı kredide zaman unsuru çok önemlidir ki bunu kredinin tanımının “belli bir süre sonra ödeme vaadi ile” şeklinde başlamasından anlıyoruz. Vadenin süresi riski etkilemekte, süre uzadıkça belirsizlik arttığından, risk de artmaktadır. 1.2.2. Risk Unsuru Bankacılıkta riski, kredinin tahsiline ve taahhüdün yerine getirilmesine kadar ortaya çıkabilecek kredinin zamanında ve eksiksiz ödenmemesi, sözleşmedeki koşulların yerine getirilmemesi gibi tehlikelerin hepsi olarak tanımlayabiliriz. 1.2.3. Güven Unsuru Krediler belirli bir süre sonunda geri alınma koşulu taşıması nedeniyle kredi alanın banka nezdinde bir saygınlığı olmalıdır ve güven uyandırmalıdır. 1.2.4. Gelir Unsuru Krediler faiz ve komisyon gelirleriyle bankanın en önemli gelir kaynağını oluştururlar. Faiz; parasının alternetif gelirinden yararlanamayan alacaklı bankanın bunun karşılığı olarak daha önceden belirlenmiş olan tutar ve süreye bağlı olarak borçlanılan paranın yüzdesi olarak ifade edilen bir çeşit teminat niteliğindedir. Komisyon, hukuken ilke olarak kredi verenin kredi açılışı dolayısıyla giriştiği bazı teşebbüslerin neden olduğu masrafların veya üstlenmiş olduğu zarar ya da riskin karşılığını oluşturmakta ve kredinin kullanımıyla doğrudan ilişkisi bulunmamaktadır. 1.3. Kredinin Fonksiyonları Ülkelerde ekonomik kalkınmanın sağlanması açısından krediler vazgeçilmez finansal kaynaklardır. İşletmeler büyüyebilmek ve gelişmelere çabuk ayak uydurabilmek için bankalardan aldıkları kredilerle fon ihtiyaçlarını karşılarlar. Krediler tedavül aracı olmaları sayesinde nakit para taşınmasını azaltmakta ve ticari işlemleri hızlandırmaktadırlar. Kredi sistemi aracılığıyla kullanılmayan fonlar, kredi olarak paraya ihtiyaç duyanlara aktarılır ve fon sahiplerine gelir sağlanırken, ekonomide arz talep hareketliliği sağlanır. Yatırımcılar ve girişimciler sermayelerini kredi yoluyla sağlayarak sermaye birikimi sağlarlar. 1.4. Kredi Türleri Farklı vadelerde, farklı amaçlar yönelik, farklı özelliklerde birçok kredi çeşidi vardır. Kredileri türlerine ayırırken vade, kullanım amacı, kullanım alanı, kullanıldığı sektör gibi kriterlere bakılır. 1) Niteliklerine Göre o Nakit Krediler o Gayri Nakdi Krediler 2) Güvencelerine Göre o Teminatlı Krediler o Teminatsız Krediler 3) Vadelerine Göre o Kısa Vadeli Krediler o Orta Vadeli Krediler o Uzun Vadeli Krediler 4) Kullanım Amaçlarına Göre o Yatırım Kredileri o Yenileme Kredileri o İşletme Kredileri o Tüketim Kredileri 5) Kullanılan Sektörlere Göre o Özel Sektör Kredileri o Kamu Sektörü Kredileri 6) Kullanıldıkları Alanlara Göre o Enerji ve Bayındırlık Kredileri o İç Ticaret Kredileri o İhracat Kredileri o Sanayi Kredileri o Tarım Kredileri o Turizm Kredileri o Ulaştırma Kredileri Konumuzu en çok ilgilendiren sınıflandırma kriteri vade olduğu için vadelerine göre sınıflandırma üzerinde duracağım. 1.4.1. Kısa Vadeli Krediler İşletmelerin kısa vadeli fon ihtiyaçlarının karşılanmasında, örneğin çalışma sermayesi ihtiyacının finansmanında, bir yıl veya daha kısa süreler için kullandırılan, kendi kendini likide eden kredilerdir. Kısa vadeli krediler uzun vadeli kredilere göre daha az risk taşıması ve maliyetlerinin düşük olması sebebiyle uygulamada daha fazla yer alır. Kısa vadeli krediler birçok şekilde kullandırılır. Burada kullandırma şekillerinin sadece isimlerini vermekle yetineceğim. 1) Açık Krediler 2) Cari Hesap Kredisi 3) İskonto Kredisi 4) Pay Senedi ve Tahvil Karşılığı Kredi 5) Senetler Karşılığı Krediler 6) Emtia Karşılığı Kredi 7) Kefalet Karşılığı Kredi 8) İhracat-Eximbank Kredileri 9) Türk Eximbank Kredileri 10) Döviz Kredileri 11) Prefinansman Kredileri 12) Aval Kredileri 13) Temlik Karşılığı Kredi 14) Akreditifler 15) Teminat Mektupları ve Garantiler 16) Diğer Teminat Karşılığı Krediler 1.4.2. Orta ve Uzun Vadeli Krediler İşletmelerin kuruluş, modernizasyon ve işletme sermayelerini karşılamak amacıyla 2-5 yıl vadeyle aldıkları krediler orta, 5 yılın üzerinde vadeyle aldıkları krediler uzun vadeli krediler olarak adlandırılır. Uzun vadeli kredilerde bankanın fırsat maliyeti ve fonlarını uzun süre bağlama maliyeti kredinin maliyetine yansımaktadır. Bununla birlikte krediyi alan işletmelerin geri ödemeyi gelecek dönemlerdeki kaynaklarıyla yapacak olmaları ve buradan doğan risk yüzünden bankalar değerlendirmeyi iyi yapmak için bir uzman grup bulundururlar ki bu da kredinin maliyetine yansıyan bir ek maliyettir. Orta ve uzun vadeli kredilerde riskin yüksek olması alınacak teminatların da daha yüksek olmasına sebep olmaktadır kısa vadeli kredilerden farklı olarak. İşletmeler uzun süreli yatırımlarında bu kredilerden yararlanmakta ve kredilerde başlangıçta uygulanan ödmesiz dönem onlara zaman tanımaktadır. Uzun süreli krediler miktarı çok büyük olmadığı sürece diğer finansman kaynaklarına göre daha ucuz ve hızlıdır. Sadece döviz kredisi alındığı takdirde kur garantisinin olmaması gibi bir riski vardır. 2. KREDİLENDİRME SÜRECİ 2.1. Kredilendirme Prensipleri Bankanın kredi kararına temel olan bazı faktörler vardır ki bunlara biz kredilendirme prensipleri diyoruz. Kredilendirmede bu prensiplerin kullanılmasının amacı en iyi müşterileri seçerek en iyi kararı vermektir, kredi zararını minimum kılmak değildir. Bu noktada sağlanacak kâr ve katlanılan risk göz önünde bulundurulur. Bireysel müşteriler ve firma müşterileri için uygulanacak prensipler değişebilmekle birlikte her ikisi için de geçerli olacak bazı prensipler vardır ki bankalar bu prensiplere uymaya özen gösterirler. Aşağıda sıralayacağım beş prensipten sadece birine güvenmek gerçekçi sonuçlar vermeyecek ve bankayı kötü sonuçlara sürükleyebilecektir. Bunun için hepsine gerekli özen gösterilmeli ve değerlendirmeyi yapacak uzman kişiler görevlendirilmeli. Bahsettiğimiz beş prensibi şu şekilde sıralayabiliriz: o Kapasite o Kapital o Karakter o Koşullar o Teminat 2.1.1. Kapasite Borçlunun krediyi geri ödeme gücü olarak tanımlanabilir. Özellikle uzun vadeli kredilerde müşterinin anapara ve faiz ödeme potansiyeli çok önemlidir. Kısa vadeli kredilerde likidite yoğunluğu önem kazanmaktadır ve burada proforma ve oran analizlerinden yararlanılabilir. Uzun vadeli kredilerde ise net gelirin satışlara ve satışların toplam varlıklara oranı ile ilgili göstergeler kullanılabilir. 2.1.2. Kapital Kapital (sermaye), finansal yönden değeri ifade eden bir kavramdır. Finansal analizde bize müşterinin sermayesinin alacaklarına karşılık yeterli güvence sağlayıp sağlayamayacağına bakılır ve bu, banka için çok önemlidir. 2.1.3. Karakter Karakter, müşterinin ödeme alışkanlıklarını, itibarını ve ödeme ahlâkını gösterir. Bankacılar önce karaktere bakarlar ve olumlu fikir edinirlerse diğer unsurlara da bakarlar. Karaktere bakılırken müşterinin daha önceki borçlarını zamanında ödeyip ödemediğine bakılır ve eğer zamanında ödediyse, bu borcunu da zamanında ödeme olasılığının yüsek olduğu düşünülür. 2.1.4. Koşullar Kredilendirme sırasında dikkate alınması gereken bu unsur müşterilerin dışında gelişir ve satışların düşüşü gibi beklenmedik etkileri olabilir. Bu sebeple ekonomik koşullar kredi analistleri tarafından çok iyi incelenmeli ve olumsuz durumları işaret eden tüm uyarılar dikkate alınmalıdır. 2.1.5. Teminat Kredinin riskini belirleyen ve riski azaltan önemli unsurlardan biri olan teminatın analizi varlıkların niteliğine ve teminat olarak sunulan varlıklara dayanır. Kredinin geri ödenmemesi durumunda bankanın toplam alacağı konusunda genellikle ipotek kullanılmaktadır. İpoteğe konu olan mallar firmanın ya da firma sahip ya da yöneticilerinin olabilir ancak firma başarısından doğrudan etkilenebilecek malları seçmek dezavantaj yaratacağından firma faaliyetleri ile ilgisi olmayan varlıkları teminat kapsamına almak yararlı olacaktır. 2.2. Kredilendirme Sürecinin Aşamaları Bu süreç kredi başvurusunu gelmesiyle başlar ve beş aşamadan oluşur. o Kredi başvurusu o Kredi değerlemesi o Kredinin yapılandırılması ve kabul- red kararı o Kredinin izlenmesi o Geri ödeme gücü Müşteri kredinin geri ödemesinde başarısız olursa süreç devam eder, başarılı olursa süreç sona erer yada kredinin yenilenmesi söz konusu olabilir. 2.2.1. Kredi Analizi Müşterinin talep ettiği krediye uygunluğu araştırılır. Analizde firmanın finansal verilerinden ve diğer iç ve dış kaynaklardan elde edilen bulgular kredilendirme prensipleri doğrultusunda incelenir. Talebin bankanın politikalarına ve mevzuata uygunluğuna bakılır. Kredilendirmede dikkate alınan unsurlar ticari borçlanmanın ABC’si ya da ticari borçlanmanın “temel ilkeleri” olarak adlandırılan ve üç soruyu içeren şekilde de ifade edilebilmektedir. Bunlar : Kredinin gerçek ve özel amacı nedir? Bu sorunun cevabı genelde kredi sözleşmelerinde yer alır ancak orada yazanlar çoğu zaman gerçeği yansıtmazlar. Burada analiste, gerçekte kredinin nereye kullanılacak olduğunu anlamak ve kredinin kabul edilebilir olup olmadığı kararını vermek konusunda büyük görev düşüyor. Borçlanan krediyi nasıl ödeyecek? Sezonluk işletme sermayesi kredilerinde alacakların tahsili ve sezonluk stok artışlarını eritilmesiyle nakit akışı sağlanır. Belirli bir dönem için alınan kredilerde ise kârlarından ayrılan nakit olmayan giderlerinden nakit akışını sağlar. Kredi analisti burada da çok dikkatli olmalı ve nakit akımlarının gerçekleşmeme riskini çok iyi değerlendirmelidir. Kredi ne derecede risklidir? Kredi analizi bankanın riskini azaltmayı amaçlamaktadır ki bu riskler; o Faaliyet riski, o Ödeyememezlik riski, o Portföy katılım riski, o Faiz riski, o Sendikasyon riski olarak sıralanabilir. Kredi analizi, kredilendirme sürecinde, saydığımız risklerin minimum kılınması için kredi analistleri tarafından dikkatle yapılması gereken bir aşamadır. 2.2.2. Kredilerin Yapılandırılması Kredinin verilmesine karar verilmesinin ardından kredinin yapılandırılması birkaç aşamadan oluşmaktadır. Kredilerin fiyatlaması aşamasında müşteriye kullandırılan fonun karşılığı olarak bir tutar belirlenir. Bu tutar belirlenirken öncelikle fonun maliyeti dikkate alınır sonra kredi ile ilgili idare giderleri ve kâr marjı eklenir. Daha sonra kredinin riski belirlenir. Çünkü müşterinin kredi değerliliğine göre kredi fiyatı değişecek, kredi değerliliği yüksek olan müşteri için fiyat, kredi değerliliği düşük olan müşteri için belirlenen fiyattan daha düşük olacaktır. Asgari mevduat limiti kredi müşterisini banka hesabında belli bir miktarın üzerinde vadesiz mevduat veya düşük faizle vadeli mevduat tutmasını mecbur kılar. Bu tutar her iki taraf için de bir güvence niteliğindedir. Kredinin teminatı müşterinin borcunu ödeyememesi durumunda bankanın, kredinin kapatılmasında, nakde döndürerek kullanmaya hakkı olduğu varlıklardır. Genelde uzun vadeli kredilerde teminat istenmekte ve ancak önceden tanınan itibarlı müşterilere teminatsız uzun süreli kredi kullandırılmaktadır. Teminatlar maddi varlıklar ve kişisel teminatlar olarak iki şekilde olabilir. Maddi varlıklarda dikkat edilmesi gereken noktalar varlığın değerinin uzmanlarca saptanması, ipotekli olup olmadığının ve vergilerinin ödenip ödenmediğinin belirlenmesidir. Kişisel teminatlar menkul kıymetler ya da banka hesabının dondurulması şeklinde olabilir. Menkul kıymetlerin teminat olması durumunda rehin sözleşmesi imzalanır ve kredinin zamanında geri ödenmemesi durumunda banka, bu menkul kıymetleri satma hakkına sahip olur. Bunların yanında stoklar da teminat olarak gösterilebilir ancak bu tür teminatlar bankalar tarafından riskli kabul edilmektedir. Kredi sözleşmesi kredilerin risklerini azaltmaya yönelik bazı kısıtlayıcı maddeler içeren anlaşmalardır. Sözleşmelerde olumlu bazı hükümlerin yanında olumsuz bazı hükümler de yer alır. Olumlu hükümler, müşteriyi, bankaya, firmanın ana işlemlerinden haberler ve finansal tabloları vermekle yükümlü kılarken; olumsuz hükümler, bankanın kredi alıcısını kontrol altında tutmak için hazırladığı bazı hükümlerden oluşur ki bunlar firmanın borçlanma oranını etkileyebilecek maddeler olabileceği gibi yapacağı faaliyetleri de kısıtlayabilir. Kredi analizi ve kredilerin yapılandırılmasından sonraki aşamaları kredi yönetimi kısmında ele alacağım. 3. KREDİ YÖNETİMİ Kredi yönetimi, bankanın kredilendirmeye ilişkin uygulamalarının banka politikaları ille tutarlı olması ve kredi portföyünün krediye ait faiz ve anapara ödemelerinin zamanında yapılması ve problemlerin önceden teşhisini sağlayacak şekilde yönetilmesi çabalarını içerir . Bankanın büyüklüğü, organizasyon yapısı, tepe yönetiminin amaçları kredi yönetimini farklılaştıran etmenlerdir. Kredi yönetimini kredi politikası, kredi onay süreci, kredilerin izlenmesi ve kredilerin yeniden değerlendirilmesi olarak dört bölümde inceleyeceğim. 3.1. Kredi Politikası Temel yönetim felsefesiyle kredilere ilişkin uygulamaların birleştirilmiş şeklidir. Çoğunlukla tepe yönetimi tarafından belirlenir ve onayı da yönetim kurulu tarafından alır. Kredi fonksiyonunun sınırlarını belirler ve kredi yöneticilerine yol gösterir. Kredi politikası yönetimin ilk unsurudur ve diğer aşamalar bu unsur etrafında oluşur. Kredi politikasının unsurları ; o Kredilerin onaylanmasına ilişkin sistemin anahatları, o Kredilerin sınıflanmasına ilişkin anahatlar, o Kredi onay mercilerinin limitleri, o Kredilerin izlenmesine ve değerlendirilmesine ilişkin bir sistem, o Kredilendirme standartları, o Kredilendirme standartlarına ve onay uygulamalarına istisna teşkil eden durumlar olarak sıralanabilir. 3.2. Kredi Onay Süreci Burada iki sistem söz konusudur. Birinde merkezilik vardır ve kredi yöneticisi krediyi hazırlayıp onay yetkisine sahip makama sunar. Bu sistemde nesnelliğin sağlanması gibi bir avantajın yanında tüm yükün onay merkezine yığılması ve işlemlerin yavaşlaması gibi bir de dezavantaj vardır. Diğer sistemde ise kredi talep eden kişi doğrudan krediyle ilgili en fazla bilgi ve yatkiye sahip olan kişiyle temas kurar ve karar veren kişi kredi yöneticisidir bu da cevapların çabuklaştırılmasını sağlar. Bunun yanında organizasyon içindeki uygulamalarda kontrol kaybına neden olabilir. Bu iki yöntemin arasında, her kademeye tecrübeleri çerçevesinde yetkiler veren ve kredileri onaylayacak kredi komitesi ve yönetim kurulu bulunan bir sistem daha vardır. 3.3. Kredilerin İzlenmesi Kredinin tahsisi ile geri dönüşü arasındaki sürede kredi izlemeden sorumlu yönetici, müşteriyi izlemek ve kredi ilişkilerini gözden geçirmek durumundadır. Kredi izlemek bankaya, sorun yaratan kredilerin çözümü için önlemlerin vaktinde alınması, müşterinin sözleşmeye uygun hareket edip etmediğinin belirlenmesi ve banka sermayesinin zararlar için yeterli olup olmadığı konusunda fikir edinilmesi gibi avantajlar sağlar. 3.3.1. Kredileri İzleme Yöntemleri Kredilerin izlenmesi için bazı yöntemler kullanılabilir. Bu yöntemlerden kısaca bahsedelim. Ara finansal tabloların değerlendirilmesi yönteminde amaç, firmanın yeni risk derecesinin belirlenmesi ve “bugünkü koşullarda bu krediyi verir miydik?” sorusuna cevap aranmasıdır. Burada firmaların ara dönemlerde finansal tablo hazırlamamaları gibi bir sorun vardır ki bu durumlarda işkoluna, faaliyet türüne uygun olarak yeniden değerlemede kullanılabilecek özel amaçlı raporlar düzenlenebilir. Özel amaçlı raporlar, ara dönemler itibariyle finansal tabloların elde edilemediği durumlarda, dönem içinde örneğin satış hacmini belirleyen harcamaların dökümü ya da yatırımın neler olduğunu kapsayan raporlar şeklinde olabilir. Firma ziyaretleri, izleme için yapılması mecburi bir aşamadır. En ayrıntılı analiz bile firma ziyaretleri olmadan eksik kalacaktır. İzlemede firma ziyaretlerinin sıklığı firmanın riskine bağlıdır. Kredi koşullarına uygunluğun kontrolü, kredi tahsis edilirken belirlenen koşulların yerine getirilip getirilmediğinin kontrolüdür. Bu koşullardan bazıları; kredi ile yapılacak işler, verilecek teminatlar, vadeler olarak sıralanabilir. Bu koşullardan birisinin bile yerine getirilmemesi çıkacak sorunlara haberci olabilir. Bunlar dışında mevduat düzeyinin izlenmesi, limit aşımlarının izlenmesi, protestoların izlenmesi gibi yöntemler de kullanılabilir. 3.4. Kredilerin Yeniden Değerlendirilmesi Bu kavram genelde kredilerin izlenmesi kavramıyla karıştırılabilmektedir ancak kredilerin izlenmesi kredi yönetiminden sorumlu kişilerce borcun geri ödenmesini kapsar ancak kredilerin yeniden değerlendirilmesi, kredi politikasına uyulup uyulmadığının denetlenmesi ve ileride krize girebilecek sektörlerin belirlenmesini kapsamaktadır. Bu değerlendirme işlemi müşteri bazında ya da portföy bazında yapılabilmektedir. Müşteri bazında yapılan değerlendirme; o Kredi kalitesi, o Belgeler o Teminatların piyasa değerleri, o Fiyatlama ve fon yönetimi, o Yasal zorunluluklarına ve politikalara uyum konularını kapsamalıdır. Bu konular hakkında toplanan bilgiler aynı başlıklar altında raporlarda toplanır ve değerlendirilir. Bu yolla banka, firma hakkındaki tutumunu değiştirip değiştirmeyeceğine karar verir. Portföy bazındaki değerleme; o Portföy yönetiminin değerlendirilmesi, o Portföydeki gelişmelerin izlenmesi, o Müşteri bazında yapılan değerlendirme kapsamındaki diğer konular olarak sıralanabilir. Kredi yönetimi, kredilendirme sürecinin son aşamasıdır ve kredi politikası, kredi politikalarına uyun ve onay mekanizmaları, kredilerin izlenmesi ve kredi portföyünün yeniden değerlendirilmesi fonksiyonlarını kapsar . SONUÇ Bu araştırmada kredi kavramını “bir bankanın yapacağı araştırma sonucunda, yasalar, iç politikalar ve kendi kaynaklarını da göz önünde bulundurarak, gerçek veya tüzel kişilere, teminatlı veya teminatsız olarak para, kefalet veya teminat vermesi şeklinde tanıdığı limit” şeklinde tanımladıktan sonra, unsurlarını -zaman, risk, güven, gelir-, fonksiyon ve türlerini inceledim. Nitelik, vade, güvence, kullanım amaçları, kullanıldığı sektör, kullanıldığı alan açılarından bölümlediğim kredileri konumuzla en fazla ilgili olan vade açısından ayrıntılı inceledim. Kredilerle ilgili bilgilerden sonra kredilendirme sürecine geçtim ve prensipleri ve aşamaları üzerinde durdum. Prensiplerini; kapasite, karakter, kapital, koşullar ve teminat; aşamalarını; başvuru, değerleme, krediyi yapılandırma, izleme ve geri ödeme olarak sınıflandırdım. Araştırmanın en son bölümünde kredi yönetimiminin aşamaları olan kredi politikası, onay süreci, izleme, yeniden değerleme üzerinde durdum. Bu aşamalardan “izleme”nin yöntemlerini de kısaca açıkladım. KAYNAKÇA Kitaplar Aras, Güler; Ticari Bankalarda Kredi Portföyünün Yönetimi, Sermaye Piyasası Kurulu, Ankara, 1996 Berk, Niyazi; Bankacılıkta Kredi Pazarlama, Türkiye Bankalar Birliği Yayınları, Ankara, 1988 Seval, Belkıs; Kredilendirme Süreci Ve Kredi Yönetimi, Muhasebe Enstitüsü Yayınları, İstanbul, 1990 Şakar, Hakan; Bankalarda Kredilendirme Teknikleri, MİDA İnstitute, İstanbul, 2002

29-07-07, 11:54	#2 (permalink)
~~DeNiZaY~~ Banlandı Giriş Tarihi: 30-09-2006 Yer: ♥♥ çคภคккคlє ♥♥ Mesajlar: 18,365 Rep Puanı: 21534752 Rep Gücü: 0	C: Kredilendirme Süreci Ve Kredi Yönetimi (Tez) Teşekkürler...

Konu Araçları
Çıktı Görüntüsünü Göster Sayfayı E-posta İle Yolla